Par où commencer
- Constituer un index des fichiers en indiquant leur période et leur version. Commencer par les documents suivants (relevés complets, contrats toujours actifs).
- Joindre un exemple vérifiable et signaler les apports de trésorerie confondus avec des recettes dans une liste de points ouverts.
- Définir avec le cabinet le résultat de la mission, par exemple un relevé des frais et financements de la période sans ventes.
Construire un échantillon de transmission
Prenez le relevé complet et décrivez chaque mouvement même si le chiffre d’affaires est nul sur la période. Préparez un exemple complet avec la donnée source, la pièce et votre explication. Ajoutez une seconde ligne pour laquelle vous demandez l’intervention du cabinet.
Rendre le point ouvert compréhensible
Un compte bancaire peut enregistrer des frais pendant des mois sans aucune vente. Un virement du dirigeant pour financer ces frais doit être expliqué à part. Dans la note de passation, décrivez ce que vous savez et la vérification qui reste à faire. Le nouvel interlocuteur pourra partir du bon document sans reprendre toute l’enquête.
Délimiter la mission à commander
Dans votre demande, indiquez les comptes actifs, les exercices sans ventes et les financements apportés pour régler les frais. Précisez qui fournit les exports, qui recherche les pièces et sous quelle forme vous souhaitez recevoir les écarts expliqués et ceux restant ouverts.
Un point de comparaison tiré des appels
Des déclarations périodiques existent. Leur présence ne renseigne pas à elle seule sur l’état de la comptabilité annuelle. Ce cas documente la demande formulée pendant l’appel. La fiche ci-dessus propose une méthode que vous pouvez appliquer à votre propre dossier.
Quelle précision demander dans le devis ?
Demandez quels exercices et quels contrôles sont compris, qui récupère les documents et sous quelle forme le résultat sera remis. Pour ce dossier, faites préciser comment le contrôle s’appuiera sur le dernier mouvement réellement lié à l’activité.