Ventes et encaissements

Les loyers encaissés diffèrent du relevé de gestion — reprendre plusieurs exercices

Le gestionnaire reverse un montant net après déduction des charges et honoraires. Quand le problème traverse plusieurs exercices, un total global masque les opérations qui passent d’une année à l’autre.

Deux professionnels examinent ensemble des documents comptables.

Par où commencer

Découper les données par exercice et noter pour chacun la première et la dernière pièce disponibles.
Suivre le lot ou le bien auquel correspond le reversement de part et d’autre de la date de clôture. Relier loyers appelés, sommes encaissées et virement net pour chaque bien.
Documenter les dépôts de garantie et les provisions inclus dans le mouvement dans un suivi commun lorsque plusieurs années sont concernées.

Suivre le même élément d’une année à l’autre

Le virement de l’administrateur peut regrouper des loyers nets pour plusieurs logements. Les honoraires, les provisions et les dépôts de garantie peuvent modifier ce montant. À la frontière entre deux exercices, gardez le même identifiant sur les deux lignes concernées. Vous rendrez visible une continuité que deux tableaux indépendants pourraient masquer.

Faire un contrôle de passage

Rapprochez le lot locatif et le mois du relevé de gestion avant d’affecter le virement au bien. Relevez la dernière situation documentée avant la clôture et la première situation documentée après. Si un solde reste incertain, notez quelles opérations de l’année suivante en dépendent.

Comparer les volumes par exercice

Présentez pour chaque année les logements, les gestionnaires et les relevés qui comportent des reversements groupés. Signalez les recherches effectuées une seule fois pour plusieurs périodes et les contrôles qui sont à répéter chaque année. Cette distinction permet de lire les différentes lignes du devis.

Un point de comparaison tiré des appels

L’appel porte sur deux activités dont les comptes annuels restent à établir. Leur reprise nécessite deux jeux de pièces. Ce cas documente la demande formulée pendant l’appel. La fiche ci-dessus propose une méthode que vous pouvez appliquer à votre propre dossier.

Comment éviter de traiter deux fois la même opération ?

Donnez une référence stable à chaque opération qui traverse une clôture. Indiquez dans quel exercice elle apparaît, où elle se dénoue et quelle pièce confirme ce lien. Le point d’arrivée du travail est un rapprochement par bien entre gestion locative et banque.

Échange du cabinet en lien avec cette situation

Cas associé : Location meublée et SASU, deux bilans à traiter séparément. Cette fiche propose une méthode de travail qui peut dépasser les faits décrits dans l’appel.

Transcription anonymisée. Les passages contenant des informations identifiantes sont masqués. Les propos rapportés décrivent le dossier au moment de l’appel.

Lire la transcription de l’appel · 47 prises de parole

Conseiller: Allô, [passage anonymisé]
Appelant: Allô, oui, bonjour.
Conseiller: Oui, bonjour, [passage anonymisé] je crois, sur—
Appelant: Oui, oui, oui, oui, je vois, oui, oui, tout à fait.
Appelant: En fait, je voulais surtout savoir vos tarifs en fait par rapport à un suivi de comptabilité, des bilans, et puis est-ce que vous utilisez aussi comme outil en fait, enfin comme logiciel, parce que j'imagine que, enfin j'imagine, je ne sais pas, travaillez-vous avec [nom anonymisé], [passage anonymisé] D'accord.
Conseiller: OK, parfait.
Conseiller: Alors oui, nos experts-comptables, en fait, ils travaillent avec à peu près tous les logiciels qui sont globalement, en fait, [passage anonymisé] Et au niveau des tarifs, honnêtement, ça dépend vraiment de votre activité. [passage anonymisé] là, il va falloir s'aligner en fait avec les volumes d'activité que vous avez. Et en fait, le mieux, c'est que je comprenne bien quelle est votre activité, quels sont les volumes que vous avez, et derrière, je pourrais vous sortir une ou deux propositions ou vous rediriger vers des partenaires responsables.
Appelant: OK, [passage anonymisé] donc je vais pas pouvoir rester longtemps.
Conseiller: OK, [passage anonymisé]
Appelant: [passage anonymisé] Une
Conseiller: OK,
Appelant: EI,
Conseiller: OK.
Appelant: [passage anonymisé] Une SASU organisme de formation à l'IS qui est à peu près, [passage anonymisé] En fait, à peu près.
Conseiller: OK, d'accord, OK.
Appelant: Et j'ai une autre SASU à l'IR, [passage anonymisé] elle, je pense, va être vouée à disparaître parce qu'elle a été créée par un consultant qui consultait mal, on va dire. Donc elle sert pas à grand-chose, à part à ce que je retransfère
Conseiller: D'accord.
Appelant: les fonds sur le cabinet, puisque ce sont des consultations psy. Donc voilà, donc là, il va falloir l'arrêter, celle-là. Et puis une LMNP qui, elle, [passage anonymisé] donc en gros voilà, [passage anonymisé] Donc on est sur des petits volumes et il faut savoir qu'aucune de mes entités n'est soumise à la TVA.
Conseiller: OK, d'accord, c'est super clair. Aujourd'hui, vous êtes déjà accompagné par un cabinet comptable?
Appelant: De ce fait, oui, j'ai dû, parce que là je suis en retard sur mes bilans du fait de mes problématiques de [nombre anonymisé] avec des
Appelant: comptables et des consultants divers et variés. Je suis en retard sur les bilans de la LMNP et le bilan de la SASU à l'IR. Voilà, sur l'autre, la SASU à l'IS d'organisme de formation, [passage anonymisé] etc. Après, c'est pas forcément, voilà, enfin moi j'ai besoin d'une vision stratégique aussi. Donc par exemple, [passage anonymisé] Donc bon voilà, j'aurais voulu pouvoir avoir des comment dire, des dialogues plus constructifs en fait avec des experts-comptables ou l'expert-comptable en fait. [passage anonymisé] elle c'est assez simple vu que c'est recettes-dépenses, [passage anonymisé]
Conseiller: D'accord.
Conseiller: OK, c'est super clair. Est-ce qu'aujourd'hui ce qui correspond le mieux à ce que vous recherchez, c'est plutôt un cabinet comptable indépendant, donc vous êtes en direct avec l'expert-comptable, [passage anonymisé] Ou alors ça serait un cabinet [nombre anonymisé]% en ligne.
Appelant: L'important pour moi, c'est la qualité de la communication. Et voilà, donc c'est pas— ça peut être aussi bien en ligne. Après, ça va dépendre vraiment de, j'ai envie de dire, de la relation, quoi, en fait. [passage anonymisé] quoi.
Conseiller: OK, OK, [passage anonymisé] c'est super clair. J'ai un,
Appelant: Ouais.
Conseiller: un partenaire en tête là qui pourrait, je pense, se s'occuper de votre dossier, qui fait uniquement des dossiers de prestation de service sur des presta. Donc lui, [passage anonymisé] donc la distance, c'est pas du tout un problème pour lui. Il travaille sur [nom anonymisé] et sur un logiciel qu'ils ont en interne. Donc là-dessus, [passage anonymisé] globalement. En fait, les logiciels sont tous un peu les mêmes aujourd'hui. [passage anonymisé]
Appelant: Alors
Conseiller: [passage anonymisé]
Appelant: là, je vais pas trop avoir de disponibilité, [passage anonymisé] parce que je fais les formations en ce moment, je suis à fond dans, voilà.
Conseiller: OK, d'accord.
Appelant: Au boulot, quoi. Là, vous avez de la chance, [passage anonymisé] ce qui fait que j'ai pu vous répondre. [passage anonymisé] ce qui va m'intéresser, moi, parce qu'en fait, pour ne rien vous cacher, j'ai vu un cabinet d'experts-comptables à [nom anonymisé], [passage anonymisé] et ils vont m'envoyer les lettres de mission aujourd'hui. Donc en fait, voilà, moi, il me faudrait le devis, quoi. En fait, c'est ça qui va être déterminant pour moi, quoi. J'ai pas spécialement envie de, comment dire, d'être avec eux ou avec votre collaborateur, [passage anonymisé]
Conseiller: D'accord. Oui,
Appelant: la dimension financière va être importante pour moi. Oui.
Conseiller: d'accord. Et ben, [passage anonymisé] Le mieux, [passage anonymisé] Je pense que ça serait bien de l'avoir assez rapidement parce que comme ça, vous pourrez comparer les [nombre anonymisé] devis et vous faire une idée. Après, à vous de me dire.
Appelant: Ouais, alors ça c'est bon, [passage anonymisé] c'est possible? [passage anonymisé] et enfin tous les jours d'ailleurs.
Conseiller: Complètement, complètement. Il n'y a pas du tout de problème d'horaire, [passage anonymisé]
Appelant: D'accord, bon ben ok, on fait comme ça alors.
Conseiller: OK, [passage anonymisé]
Appelant: On va dire, [passage anonymisé] ce sera plus tranquille.
Conseiller: [passage anonymisé] Ce que je fais, [passage anonymisé] Et sinon, si c'est pas aujourd'hui, [passage anonymisé] Et dans tous les cas, [passage anonymisé] d'accord.
Appelant: D'accord, alors à savoir aussi quand même, il faut, enfin, je suis en retard sur [nombre anonymisé] bilans, celui de la LMNP et celui de la SASU à l'IS. Et qui, alors la SASU à l'IR, elle a été créée, elle, [passage anonymisé] Et pour la LMNP, c'est pareil, le bilan de [nombre anonymisé] n'a pas été fait.
Conseiller: OK, j'en prends note. Je lui expliquerai toute la situation, [passage anonymisé]
Appelant: [passage anonymisé]
Conseiller: bien préparé. [passage anonymisé] c'est tout bon. Merci beaucoup pour votre temps, [passage anonymisé]
Appelant: Merci beaucoup. Très bien, bonne journée à vous. Au revoir.
Conseiller: [passage anonymisé] Au revoir.

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