Par où commencer
- Découper les données par exercice et noter pour chacun la première et la dernière pièce disponibles.
- Suivre la référence de télécollecte de part et d’autre de la date de clôture. Pointer chaque lot de cartes entre terminal, caisse et crédit bancaire.
- Documenter les frais prélevés avant versement et les décalages de week-end dans un suivi commun lorsque plusieurs années sont concernées.
Suivre le même élément d’une année à l’autre
Plusieurs télécollectes peuvent être regroupées dans un seul crédit bancaire. Quand le versement arrive net de frais, comparer directement le ticket à la banque crée un écart artificiel. À la frontière entre deux exercices, gardez le même identifiant sur les deux lignes concernées. Vous rendrez visible une continuité que deux tableaux indépendants pourraient masquer.
Faire un contrôle de passage
Notez le terminal, le numéro de lot, le brut, les frais éventuels et le net crédité. Relevez la dernière situation documentée avant la clôture et la première situation documentée après. Si un solde reste incertain, notez quelles opérations de l’année suivante en dépendent.
Comparer les volumes par exercice
Présentez pour chaque année les terminaux, les comptes d’encaissement et les lots encore sans correspondance bancaire. Signalez les recherches effectuées une seule fois pour plusieurs périodes et les contrôles qui sont à répéter chaque année. Cette distinction permet de lire les différentes lignes du devis.
Un point de comparaison tiré des appels
Le restaurateur indique qu’aucune déclaration de TVA n’a été faite. Un contrôle de l’historique précise les périodes concernées. Ce cas documente la demande formulée pendant l’appel. La fiche ci-dessus propose une méthode que vous pouvez appliquer à votre propre dossier.
Comment éviter de traiter deux fois la même opération ?
Donnez une référence stable à chaque opération qui traverse une clôture. Indiquez dans quel exercice elle apparaît, où elle se dénoue et quelle pièce confirme ce lien. Le point d’arrivée du travail est un tableau des remises encaissées et de celles encore en transit.