Point Reprise
Cas pratique · Appels Allo

Aucune déclaration de TVA retrouvée pour un restaurant

Le restaurateur indique qu’aucune déclaration de TVA n’a été faite. Un contrôle de l’historique précise les périodes concernées.

Une personne téléphone depuis son atelier.

Dans les mots de l’appel

« Il y a pas eu de déclaration de TVA faite. »
« Non, non, j'ai toutes les factures, mais juste va devoir faire le tri à l'intérieur pour faire les rapprochements bancaires. »
« Savoir quelle facture appartient à quelle opération bancaire. »

Extrait de transcription Allo. Les éléments identifiants sont écartés.

Comment aborder ce dossier

  1. Consulter les traces de dépôt disponibles pour chaque période.
  2. Récupérer les ventes et les achats avec la ventilation disponible.
  3. Faire vérifier la cohérence entre les déclarations à établir et les paiements enregistrés.

Ce que l’appel permet de diagnostiquer

Le restaurateur explique qu’il possède les factures mais doit identifier les opérations bancaires correspondantes. Il s’agit donc d’abord d’un problème de rapprochement. Vérifier sur une période témoin si les achats, les ventes et les encaissements sont tous couverts.

Le périmètre à faire figurer dans le devis

Demander une ventilation entre tri des factures, rapprochement avec la banque et préparation des déclarations. Le nombre de mois de TVA ne mesure pas à lui seul le temps nécessaire pour remettre les écritures en état.

Échange à l’origine de ce cas

Transcription anonymisée. Les passages contenant des informations identifiantes sont masqués. Les propos rapportés décrivent le dossier au moment de l’appel.

Lire la transcription de l’appel · 60 prises de parole
Appelant
Oui, allô? Oui, bonjour.
Conseiller
Allô, bonjour, [passage anonymisé] Oui, [passage anonymisé] Je vous appelle parce que vous aviez déposé une demande de recherche d'expert-comptable sur un des formulaires
Appelant
Oui, oui,
Conseiller
[passage anonymisé]
Appelant
oui, totalement.
Conseiller
[passage anonymisé] que je comprenne bien pourquoi vous aviez rempli ça et si effectivement vous êtes en recherche.
Appelant
Oui, [passage anonymisé] Je suis toujours à la recherche d'un expert-comptable.
Conseiller
OK. Et justement, est-ce que vous recherchez un expert-comptable pour changer de cabinet, ou alors est-ce que c'est pour créer une entreprise?
Appelant
Non, l'entreprise est créée, j'avais créé ça avec une plateforme sur
Appelant
internet, [passage anonymisé] Il m'avait mis en relation avec un expert-comptable en ligne, [passage anonymisé] Et moi, [passage anonymisé]
Conseiller
OK, d'accord.
Conseiller
OK, [passage anonymisé]
Appelant
à
Conseiller
Et vous êtes basé à quel endroit?
Appelant
[passage anonymisé]
Conseiller
OK, très clair. Donc aujourd'hui, ça fait combien de temps que vous avez créé l'entreprise?
Appelant
[passage anonymisé]
Conseiller
OK, vous avez déjà quelques chiffres sur le chiffre d'affaires prévisionnel,
Appelant
Il
Conseiller
sur les volumes de factures entrantes, sortantes, salariés ou pas salariés?
Appelant
y a un salarié.
Conseiller
OK. OK.
Appelant
Ensuite, au niveau des chiffres d'affaires, [passage anonymisé] Et puis il y a un certain nombre de factures aussi, [passage anonymisé] elles n'ont pas Elles ont pas raison, ça a jamais été traité. Il y a pas eu de déclaration de TVA faite. Il y a absolument, au niveau comptable, il y a rien qui a jamais été fait.
Conseiller
OK, très clair.
Appelant
La TVA est annuelle, [passage anonymisé] ça empêche pas que—
Conseiller
Au moins ça laisse de la marge, c'est mieux.
Appelant
ouais, non,
Conseiller
OK, est-ce que vous avez déjà rencontré les cabinets ou pas du tout?
Appelant
j'ai rencontré personne. [nom anonymisé] part des cabinets en ligne. Et non, sinon personne.
Conseiller
OK, et pourquoi vous n'êtes pas allé chez un cabinet en ligne? D'accord,
Appelant
C'est souvent la même raison, c'est eux qui refusent le dossier parce que c'est de la [nom anonymisé] rapide et ils font des professions libérales.
Conseiller
OK.
Appelant
Enfin, à chaque fois c'est ce qu'ils me disent. Après, ils me redirigent vers des comptables physiques, enfin d'aller contacter des comptables physiques.
Appelant
[passage anonymisé] j'ai jamais pris le temps de le faire.
Conseiller
OK, et ça s'est pas fait,
Conseiller
d'accord. OK, bon bah je pense que ça devrait se régler assez rapidement. [nom anonymisé] serait pour quand que vous souhaiteriez vous faire accompagner?
Appelant
Oh bah, c'était possible.
Conseiller
OK, est-ce que vous avez toutes les factures, etc., ou alors est-ce qu'il manque quand même des documents?
Appelant
Non, non, j'ai toutes les factures, [passage anonymisé]
Conseiller
OK, d'accord,
Appelant
Savoir quelle facture appartient à quelle opération bancaire. Après, les montants, de toute façon, à part sur un achat de— j'ai acheté une caisse enregistreuse et là c'est un paiement en plusieurs fois, donc là faudra recouper les différents paiements pour—
Conseiller
OK, c'est un investissement.
Appelant
sinon à part ça, tous les paiements se faisaient comptant à chaque fois, donc
Conseiller
OK, très clair. Est-ce que vous seriez disponible pour échanger avec un de mes experts partenaires, [passage anonymisé]
Appelant
Alors là, oui, OK. D'accord.
Conseiller
OK, et ben je le contacte, je vois s'il est dispo. Et sinon, je pense qu'on peut même en contacter plusieurs, en fait, justement que vous puissiez comparer.
Appelant
OK, très
Conseiller
Comme ça, au moins, vous pouvez avoir [nombre anonymisé] devis, [nombre anonymisé] devis différents.
Appelant
bien.
Conseiller
[passage anonymisé]
Appelant
Ouais, ça va.
Conseiller
Et à mon avis, d'ici quelques jours, vous devriez avoir rencontré quelques experts, avoir des devis différents sur des prix différents, des prestas différentes.
Appelant
OK.
Conseiller
Et puis globalement, trouver quelqu'un pour vous accompagner et récupérer la la [nom anonymisé] qui n'a pas été faite. [passage anonymisé] là il vient de me répondre, [passage anonymisé]
Appelant
D'accord,
Conseiller
[passage anonymisé]
Appelant
OK,
Conseiller
je lui envoie un message de récap de tout ce qu'on vient de se dire, comme ça au moins il passe pas trop de temps, enfin vous passez pas trop de temps à répéter sur tout ce qu'on vient de se dire. Et puis là il vous appelle. Allez,
Appelant
ouais, OK, très bien, super, merci beaucoup.
Conseiller
avec grand plaisir, [passage anonymisé]
À la carte

Rattrapage de TVA

Un rapprochement par période et, si le devis le prévoit, la préparation des déclarations à établir ou à corriger.

Choisir cette prestation →

Pour aller plus loin

TVA

Des périodes de TVA sans trace de dépôt

Le logiciel contient des brouillons sans indication claire des périodes effectivement déposées. Pour établir le point de départ, choisissez une période bien délimitée et prenez comme repère la période portée sur l’accusé de réception.

Lire la fiche →TVA

Des périodes de TVA sans trace de dépôt — retrouver les pièces manquantes

Le logiciel contient des brouillons sans indication claire des périodes effectivement déposées. Si une pièce manque, notez précisément ce que son absence empêche de vérifier. Une date ou un montant isolé ne permet pas toujours de relier deux opérations.

Lire la fiche →

Guides associés