Bilans et clôture

Les soldes d’ouverture ne concordent pas — contrôler une reprise déjà commencée

La nouvelle balance démarre avec des montants différents de la dernière clôture disponible. Une première saisie a déjà été effectuée. Le travail consiste à repérer où elle s’arrête et quelles opérations méritent une seconde vérification.

Deux professionnels examinent ensemble des documents comptables.

Par où commencer

Conserver une copie datée du suivi existant avant toute reprise et relever sa période de couverture.
Comparer les soldes compte par compte entre la clôture et l’ouverture.
Examiner séparément les reclassements volontaires et les écritures importées deux fois. Conserver la référence des lignes déjà traitées pour éviter une nouvelle saisie.

Comparer une ligne de saisie à sa source

Gardez les balances à deux dates consécutives et contrôlez d’abord les comptes dont le solde a changé. Choisissez une opération déjà marquée comme traitée. Comparez la pièce, la référence et la date avec l’export existant, puis consignez l’écart exact.

Un exemple d’écart à examiner

Un compte peut changer de numéro entre deux logiciels tout en gardant le même solde. Une table de correspondance permet de séparer un changement de présentation d’un vrai écart. Cette distinction sert de test sur le travail existant. Si le contrôle passe, gardez la correspondance et passez aux seules lignes restées ambiguës.

Chiffrer le reste à faire

Indiquez dans l’état de reprise les écarts d’ouverture, les reclassements documentés et les exercices dont la clôture est provisoire. Ajoutez le nombre de lignes contrôlées sur un mois témoin et le nombre de lignes qui ont demandé une recherche. Le cabinet disposera d’un point de départ concret pour estimer la suite.

Un point de comparaison tiré des appels

Deux clôtures se suivent et le premier bilan n’a pas encore été remis. La reprise doit préserver la continuité des soldes. Ce cas documente la demande formulée pendant l’appel. La fiche ci-dessus propose une méthode que vous pouvez appliquer à votre propre dossier.

Comment savoir ce qui reste à traiter ?

Marquez chaque ligne comme vérifiée, à documenter ou à reprendre. Utilisez la version de la balance acceptée en clôture pour rattacher le contrôle à une pièce identifiable et transmettez uniquement les écarts encore ouverts.

Échange du cabinet en lien avec cette situation

Cas associé : En location meublée, un bilan manquant retarde le suivant. Cette fiche propose une méthode de travail qui peut dépasser les faits décrits dans l’appel.

Transcription anonymisée. Les passages contenant des informations identifiantes sont masqués. Les propos rapportés décrivent le dossier au moment de l’appel.

Lire la transcription de l’appel · 69 prises de parole

Appelant: Votre appel. Allô?
Conseiller: Allô, [passage anonymisé] Oui, [passage anonymisé] Je vous appelle parce que vous aviez rempli un formulaire il y a quelques jours de recherche d'expert-comptable. Je sais pas si ça vous revient, [passage anonymisé]
Appelant: Oui, ouais, tout à fait. Alors attendez, [passage anonymisé]
Appelant: donc je peux pas parler et marcher en même temps. [passage anonymisé] j'arrive.
Conseiller: [passage anonymisé]
Conseiller: OK, cool.
Appelant: Oui, vous m'entendez?
Conseiller: Ouais, très bien.
Appelant: Oui, c'est bon. Oui, effectivement, j'ai rempli un formulaire. Alors normalement, il me semble, je sais pas si c'est le cas, [passage anonymisé] donc spécialisés, en tout cas qui ciblaient le côté des rattrapages de retard de bilan.
Conseiller: D'accord, OK.
Appelant: [passage anonymisé]
Conseiller: Alors, c'était pas nos publicités, [passage anonymisé]
Appelant: Vous n'avez peut-être pas le détail de quelle publicité, [passage anonymisé] moi, j'ai rempli des formulaires sur ce genre de publicité. Donc, a priori, c'est que vous avez dû cibler sur ça. En fait, je vous explique, en tout cas si c'est possible, sinon ça sert à rien que je vous explique.
Conseiller: OK, si, si, [passage anonymisé] je vous écoute.
Appelant: En gros, j'ai déjà un expert-comptable pour mon activité de LMNP sur laquelle il y a [nombre anonymisé] appartements, [passage anonymisé] au même endroit. Donc en fait, c'est un seul immeuble, un seul lot. Et le souci, [passage anonymisé] ils ont augmenté leur prix, quasiment doublé leur prix sans préavis. Et en plus, ils ont prélevé quasiment le double de la cotisation annuelle sur mon compte sans me prévenir parce que j'étais en retard dans la transmission des documents.
Appelant: Ce qui m'avait un petit peu énervé parce que l'année d'avant, c'était eux qui étaient très en retard dans la transmission du bilan. Moi, j'étais dans les délais, etc. Et ils avaient eu un souci comptable, ce que je pouvais d'ailleurs comprendre et entendre, ça peut arriver. Sauf que me faire payer moi le double l'année d'après alors que finalement ils avaient fait la même erreur l'année d'avant, ça m'avait vraiment énervé. Bon, je les ai quand même laissés prélever l'argent, [passage anonymisé] à partir de là, je leur ai dit, moi, c'est fini, je résilie, je veux plus être chez vous. Du coup,
Conseiller: OK.
Conseiller: OK.
Appelant: au début, ils avaient pas été contents et pas acceptés, donc ils ne traitaient pas mon bilan de [nombre anonymisé] alors que j'avais bien payé. J'avais même payé le double de cotisations pour [nombre anonymisé] vu qu'ils m'avaient prélevé plus d'argent parce que j'étais en retard justement. Et ils ont mis du temps à comprendre. Donc à ce stade, j'ai toujours pas mon bilan [nombre anonymisé], [passage anonymisé] normalement, ça devrait pas tarder. [passage anonymisé] j'ai tout mis à jour, j'ai renvoyé ce qui avait déjà été demandé, ce qui avait déjà été envoyé. Donc là, normalement, il y a plus aucune question sur ce plan. Normalement, ils ont tout pour faire mon bilan [nombre anonymisé]. Et dès que j'ai ce bilan [nombre anonymisé], il faut que je trouve un nouveau comptable pour me faire très en retard, [passage anonymisé]
Conseiller: OK, [passage anonymisé]
Appelant: Et ensuite, évidemment, voilà, continuer pour avoir les bilans dans les délais à partir de la prochaine Vu la prochaine, comment on dit, fin de l'année prochaine, quoi, on va dire.
Conseiller: OK, super clair.
Appelant: Voilà. Oui, monsieur.
Conseiller: En termes de tarifs, combien est-ce qu'ils ont prélevé justement? Et en fait, quel est leur tarif actuellement? Parce que je pourrais vous dire direct.
Appelant: Alors, je suis payé dans les— ouais, c'est exactement, c'est la question, la deuxième question que j'allais vous poser de toute façon. [passage anonymisé] je crois.
Conseiller: OK.
Appelant: [passage anonymisé] sachant qu'en plus, là où ils ont abusé, bon, j'ai pas été plus loin parce que j'ai pas eu le temps de m'en occuper, [passage anonymisé] c'est pas grave. Dans les conditions générales, effectivement, il y avait bien une clause qui permettait, [passage anonymisé] Bon, je la trouve un petit peu exagérée cette clause, parce qu'à la limite c'est plutôt mon problème à moi et c'est moi qui assume les risques fiscaux derrière. [passage anonymisé] à la limite, je peux comprendre au niveau de leur organisation. Sauf que ce prélèvement, enfin ce surplus, était au maximum de, je crois, [passage anonymisé] j'ai un doute, [passage anonymisé] ça sortait vraiment de nulle part. Et ils ont changé leurs conditions générales quelques semaines après m'avoir prélevé en modifiant ce montant-là.
Conseiller: OK,
Appelant: Donc bref, [passage anonymisé] c'est comme ça.
Conseiller: d'accord.
Appelant: Et du coup, voilà, je payais ce montant-là en gros.
Conseiller: OK, [passage anonymisé] Et là, [passage anonymisé] OK.
Appelant: Aujourd'hui, je paye plus rien parce que du coup, j'ai pas payé [nombre anonymisé], évidemment. Et pour l'instant, j'ai plus aucun expert-comptable, donc là, je paye plus rien. [passage anonymisé]
Conseiller: OK, OK, sur ce tarif, honnêtement, je pense que ça se fait. [passage anonymisé] clairement. Enfin, parmi les experts-comptables avec qui je travaille, du moins, là, je pense pas pouvoir vous proposer en fait quelque chose qui puisse être encore plus compétitif que ces prix-là.
Appelant: Moi, je cherche pas à payer moins, je cherche pas à payer moins, je cherche pas à payer moins, je cherche juste pas à payer plus. Autour de ce niveau-là, [passage anonymisé] ça me convient. On est sur du LMNP au réel, donc on est quand même sur quelque chose d'assez standard. Alors c'est vrai que de base, je cherche plutôt, et toutes les publicités que j'ai vues, la plupart j'y répondais pas.
Appelant: Parce qu'on est sur des experts-comptables de manière très générale, donc en général qui vont être plus chers. Et moi, de base, ma préférence c'est plutôt d'aller sur des experts-comptables qui sont spécialisés, qui font que du LMNP,
Conseiller: Oui,
Appelant: parce qu'ils peuvent vraiment réduire les coûts, parce qu'ils font tout à la chaîne et que la déclaration est quand même assez facile. Parce que c'est, du coup, ils font que ça, ils sont spécialisés, puis c'est la même chose pour tous.
Conseiller: OK.
Appelant: Donc c'est plutôt ça que je recherche. Après, en tous les cas, peu importe, j'allais dire, tant que le service il est correct et que le tarif il est pas abusé, Moi, ça me va, sachant que là, en plus, faut que je paye une année de retard. Du coup, faut que je paye [nombre anonymisé]. Voilà.
Conseiller: OK.
Conseiller: Alors, en ce qui concerne des cabinets qui sont spécialisés en LMNP, moi je travaille pas avec des gens qui sont spécialisés LMNP. Donc ce que je peux vous conseiller en revanche, [passage anonymisé] Donc ça, vous pourrez aller voir et leur demander un devis. Eux, ils font que du LMNP. Il y aura un service qui sera pas Ce sera pas fou honnêtement, [passage anonymisé] en termes de tarifs, ce sera bien mes prestations qui sera équivalente au tarif que vous allez payer. Sinon, je peux à côté de ça, en plus, pour comparer, vous mettre en relation avec une de mes expertes-comptables qui fait beaucoup de LMNP. C'est-à-dire qu'elle prend tous mes dossiers LMNP et elle est dans ces tarifs-là, sachant qu'elle est pas uniquement spécialisée en LMNP, [passage anonymisé] on va dire, [passage anonymisé] Et elle le fait très bien. Donc je peux vous mettre en relation avec cette personne-là. [passage anonymisé] je pense, direct
Conseiller: [passage anonymisé] si vous êtes dispo, [passage anonymisé] Et à côté de ça, je peux quand même vous conseiller d'aller voir sur Je déclare mon meublé. [passage anonymisé]
Appelant: OK, je vois.
Appelant: Ouais, [passage anonymisé] Apparemment c'est plus un logiciel qui vend.
Conseiller: C'est sous forme de logiciel, [passage anonymisé] En fait, [passage anonymisé] ils ont quand même l'accréditation expert-comptable parce qu'il y a un expert associé au cabinet. [passage anonymisé] ça correspond bien en fait à ce que vous me disiez.
Appelant: C'est un peu ce que je cherche parce que moi après à côté de ça j'ai une SCI avec un autre expert-comptable qui bosse bien et où je paye beaucoup plus cher évidemment.
Conseiller: OK.
Appelant: [passage anonymisé] Bon là il y a une SCI, il y a un petit peu plus de boulot, il y a un peu plus de mouvements, etc. Donc je l'entends. Sur mes LMNP au réel, en plus il n'y a qu'un lot. Alors je suis tombé sur un expert-comptable qui était extraordinaire, enfin une boîte en ligne aussi dont j'ai oublié le nom d'ailleurs. [passage anonymisé] ils considéraient que c'était un seul lot. [passage anonymisé]
Appelant: J'aurais payé que [nombre anonymisé], [passage anonymisé] leur logiciel ne gère pas,
Conseiller: OK,
Conseiller: OK.
Appelant: j'ai oublié d'ailleurs, un des trucs que j'ai et qu'ils font pas.
Conseiller: OK, OK, OK, ça marchera typiquement.
Appelant: Donc malheureusement, j'ai pas pu passer par eux. [passage anonymisé] ça prouve que ça existe, ce genre de tarification, [passage anonymisé] Je peux payer un peu plus, [passage anonymisé] quoi. Compte tenu du boulot qu'il faut faire, franchement, c'est un bilan. Enfin bref, donc en tout cas, ouais, je veux bien être en relation avec, enfin, [passage anonymisé] comme ça je comparerai le global entre le coût et les services. Donc pourquoi pas.
Conseiller: Complètement. OK, [passage anonymisé]
Appelant: Alors ça dépend les horaires.
Conseiller: Honnêtement, à vous de me dire un horaire et derrière je cale.
Appelant: Là, pour l'instant, [passage anonymisé] je suis disponible, [passage anonymisé]
Conseiller: OK, [passage anonymisé] vers, [passage anonymisé] ça irait.
Appelant: Donc là, [passage anonymisé] Ouais, c'est bon.
Conseiller: OK, et ben c'est bon de mon côté, donc je valide ça avec l'experte-comptable qui fait tous les [nom anonymisé]. [passage anonymisé] je vous la présente au passage. [passage anonymisé]
Appelant: OK, super, c'est tout.
Conseiller: Donc ça devrait être pas mal. Et à la limite, si vous me dites à la fin si vous voulez comparer avec quelqu'un d'autre, [passage anonymisé]
Appelant: OK, [passage anonymisé] ça va, ça me va. Alors merci à vous.
Conseiller: OK, [passage anonymisé]
Appelant: Allez, ça marche. Merci à vous, bonne journée.
Conseiller: Top, [passage anonymisé] bonne journée, merci, au revoir.
Appelant: Au revoir.

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