Point Reprise
Bilans et clôture

Des immobilisations sorties figurent encore dans les livres

Un véhicule vendu apparaît encore dans la liste des biens utilisés. Pour établir le point de départ, choisissez une période bien délimitée et prenez comme repère l’identifiant du bien dans le registre.

Deux personnes échangent autour d’un dossier au cabinet.

Par où commencer

  1. Relier chaque bien cédé à sa fiche et à sa preuve de sortie.
  2. Établir deux colonnes dans le suivi. Y séparer les opérations expliquées et celles qui demandent encore une pièce.
  3. Faire examiner les biens remplacés mais toujours présents dans le registre avant de considérer le dossier comme complet.

Un exemple pour ouvrir le dossier

Deux équipements de même modèle peuvent figurer dans le registre. Un numéro de série ou une référence d’achat aide à désigner le bien réellement cédé. Commencez sur un mouvement identifiable avant d’étendre la recherche à tout l’exercice.

Le contrôle à conserver

Pour chaque sortie documentée, associez la fiche du bien, la pièce d’origine et le document de cession ou de mise au rebut. Annotez la pièce témoin et la ligne du suivi correspondante. Vous pourrez reproduire ce contrôle sur un second mois pour voir si la difficulté se répète.

Ce qui fait varier le travail

Pour décrire le volume à reprendre, relevez les biens sortis, les registres disponibles et les immobilisations dépourvues de référence individuelle. Ajoutez un exemple de ligne expliquée et un exemple encore bloqué. Ces deux exemples aident à distinguer une recherche ponctuelle d’un traitement à répéter.

Un point de comparaison tiré des appels

Un projet existe déjà. La reprise porte d’abord sur les réserves ou contrôles encore ouverts avant la remise des comptes définitifs. Ce cas documente la demande formulée pendant l’appel. La fiche ci-dessus propose une méthode que vous pouvez appliquer à votre propre dossier.

Que doit montrer ce premier diagnostic ?

Le résultat attendu est une liste des mouvements de biens à soumettre à révision. Il permet de délimiter les travaux utiles avant de demander un devis.

Échange du cabinet en lien avec cette situation

Cas associé : J’ai un projet de bilan, comment savoir ce qui bloque la version finale ?. Cette fiche propose une méthode de travail qui peut dépasser les faits décrits dans l’appel.

Transcription anonymisée. Les passages contenant des informations identifiantes sont masqués. Les propos rapportés décrivent le dossier au moment de l’appel.

Lire la transcription de l’appel · 67 prises de parole
Appelant
Oui, allô?
Conseiller
Oui, [passage anonymisé] Oui, [passage anonymisé]
Appelant
Oui, oui, oui, effectivement,
Appelant
je suis intéressé parce que j'ai un comptable qui répond à rien et j'ai toujours pas mon bilan. Bon, j'ai quand même le projet de bilan, donc c'est déjà une chose, [passage anonymisé] il est toujours pas signé, rien. [passage anonymisé] c'est insupportable. J'appelle, [passage anonymisé] Je sais pas comment m'en sortir.
Conseiller
D'accord,
Conseiller
donc vous avez pas de réactivité, des retards sur les déclarations et sur le bilan. OK.
Appelant
Ah ben, des déclarations, il les fait même pas. Les comptes étaient même pas déposés au greffe depuis [nombre anonymisé].
Conseiller
Ah oui, d'accord,
Appelant
Ouais, non, non, j'ai eu plein de problèmes.
Conseiller
OK. [passage anonymisé]
Appelant
Non, non, non, [passage anonymisé] c'est un cabinet comptable qui est plus ou moins une association qui est dans le [nom anonymisé], [passage anonymisé] Bon, moi j'ai [nombre anonymisé] sociétés, [passage anonymisé] Donc ces deux structures ne font pas un chiffre d'affaires énorme, [passage anonymisé]
Appelant
[passage anonymisé] que voulez-vous, si j'ai même pas mes bilans, comment je peux faire des demandes d'emprunt?
Conseiller
Oui,
Conseiller
complètement, effectivement.
Appelant
Là j'avais un prêt en cours, j'aurais besoin d'un prévisionnel, machin, bon bref, je vais même pas pouvoir le faire.
Conseiller
Surtout si en plus on paye un service tous les mois, c'est pour avoir un service derrière, ça c'est sûr, j'entends complètement. Donc vous m'avez dit [nombre anonymisé] sociétés, [passage anonymisé]
Appelant
Voilà, [passage anonymisé] qui est quand même assez facile.
Conseiller
OK. Ah bah c'est clairement, c'est le logiciel du moment, tous les comptables s'y mettent.
Appelant
Ben oui, alors bon bref, et j'ai une [nom anonymisé] commerciale qui est sur [nom anonymisé], [passage anonymisé] donc je désespère en ce moment de tout.
Conseiller
OK. Rien? [passage anonymisé] ne serait-ce que pour se renseigner et après voilà, voir s'il y a une décision à prendre ou pas.
Appelant
Donc, ben
Conseiller
Clairement, on peut faire un peu un premier chiffrage. Donc [nombre anonymisé] sociétés, OK. En termes de chiffre d'affaires, [passage anonymisé]
Appelant
oui, [passage anonymisé] voilà, [passage anonymisé] tellement arrêté de choses et puis moi je vieillis, j'en ai marre, donc, et tous ces trucs-là m'agacent. Franchement, ce n'est pas normal.
Conseiller
OK, c'est pour ça, c'est bien de pouvoir avoir du [nom anonymisé] et un truc plus réactif. Effectivement, ça peut
Appelant
Ah oui, ce serait pas mal.
Conseiller
avoir du bon. OK, votre clôture comptable, [passage anonymisé]
Appelant
Pour les deux, pour les deux. [passage anonymisé] parce qu'avant j'avais même trois structures et j'avais trois dates différentes, c'était à devenir fou.
Conseiller
OK. [passage anonymisé]
Appelant
Oui, voilà, je suis à [nom anonymisé] pour l'activité générale. Après, [passage anonymisé]
Conseiller
OK, d'accord. [passage anonymisé] ou c'est pas du tout un sujet tant qu'ils sont réactifs, [passage anonymisé]
Appelant
Non, c'était exactement, c'est pas un sujet si attractif. J'ai eu un cabinet comptable à [nom anonymisé] pendant un an, bon bah c'était bien au départ, puis après plus du tout. Donc j'ai dit il faut absolument que je retrouve quelqu'un qui soit dans le coin, et depuis je suis avec le comptable errant, [passage anonymisé] c'est sans fin. Avant j'étais pendant, [passage anonymisé]
Conseiller
D'accord,
Appelant
[passage anonymisé]
Conseiller
ouais, d'accord, ok, juste avant la— ok,
Appelant
Et puis oui, [passage anonymisé] j'ai eu des gros soucis. Et puis après, depuis, c'est l'errance totale parce que je ne faisais que de la vente aux particuliers. [passage anonymisé] c'est pas la peine quoi. J'ai perdu beaucoup, beaucoup. [passage anonymisé] n'existent plus. Celles qui ont été faites, ce n'est plus la même chose. [passage anonymisé] donc j'ai tout à refaire. C'est pour ça que je ne fais pas un gros chiffre, [passage anonymisé] est-ce que j'ai besoin d'en faire un gros? Je ne sais même plus, vous voyez.
Conseiller
donc c'est pour ça que ça vaut le coup d'essayer de réduire un peu les coûts côté expert-comptable aussi, parce que c'est quand même un gros pôle de dépenses fixes. Ouais, complètement,
Appelant
C'est un gros pôle, surtout si ça ne sert à rien et quand on a besoin pour faire un [nom anonymisé], là je devais en faire un, j'ai des nouvelles de personnes,
Conseiller
ben c'est ça, ouais, complètement.
Appelant
j'ai l'impression vraiment de— bon, [passage anonymisé] je dois racheter avant la fin de l'année, je n'ai même pas de bilan, alors qu'est-ce que vous voulez que je fasse? Je peux aller voir ou demander.
Conseiller
Ouais, ça c'est effectivement, et en plus c'est bloquant pour l'opérationnel, donc là effectivement c'est urgent d'agir,
Appelant
[passage anonymisé]
Conseiller
c'est très clair. OK, et en plus il n'y a pas de service, [passage anonymisé]
Appelant
Oui, c'est ça, c'est ça, c'est quand même assez costaud, donc ça sert à rien, ça sert à rien, au contraire c'est assis à la patte. Là moi j'arrête de payer, de toute façon j'ai pas le service, donc c'est bon quoi.
Conseiller
[passage anonymisé] moi j'ai bien compris le besoin, donc [nombre anonymisé] sociétés, [passage anonymisé] avec du [nom anonymisé] personnalisé, [passage anonymisé] Et en tarif, on reste sur la même chose, voire mettre un peu en concurrence.
Appelant
Oui.
Conseiller
Moi, ce que je peux vous proposer, [passage anonymisé]
Appelant
Oui. Oui.
Conseiller
Comme ça, moi, je sélectionne des experts avec qui je travaille déjà. On travaille avec [nombre anonymisé] cabinets.
Appelant
D'accord.
Conseiller
Par rapport à ce qu'on vient de se dire, comme ça, moi, je fais ma recherche. [passage anonymisé] vous avez [nombre anonymisé] devis, vous voyez un peu s'il y a du feeling avec eux ou pas. Et à la fin, [passage anonymisé] Vous me dites, bah, [passage anonymisé] c'est super, je travaille avec lui, [passage anonymisé] ça va pas du tout, [passage anonymisé] Comme ça, [passage anonymisé]
Appelant
Oui. Ben oui, avant j'avais un comptable qui avait un peu une vision. Donc moi je disais on va faire ça, on va faire ça. Il disait bon peut-être pas forcément là, [passage anonymisé] Après je connais même un banquier qui pourrait faire ceci. Enfin bon, des choses que là c'est même pas la peine. Si on fallait au zéro,
Conseiller
Ouais,
Appelant
donc... Vous pensez qu'il fallait au zéro, quoi.
Conseiller
du vrai accompagnement, du vrai [nom anonymisé], enfin vraiment du— ouais, je comprends bien.
Appelant
Oui, ben oui, un peu, bon. Enfin, [passage anonymisé] donc voilà, quoi, c'est quand même pas normal. Bon, bref.
Conseiller
Non, puis si en plus vous travaillez déjà avec [nom anonymisé], alors je sais que des fois, [passage anonymisé] parce qu'en fait, [passage anonymisé] vous travaillez déjà avec [nom anonymisé], en fait, il n'y a aucun souci pour trouver un expert-comptable qui tient la route.
Appelant
[passage anonymisé] Enfin vous voyez, [passage anonymisé] Et du coup ça m'a changé ma vie parce que c'était extrêmement lourd et ça m'obligeait à avoir une employée quasiment qui ne gérait que ça.
Conseiller
Et ouais, complètement.
Appelant
Donc là on est sur de l'intuitif, du rapide, numérisation, paf. Après bon il faut quand même vérifier, réaffecter, [passage anonymisé] Enfin bon ça n'a rien à voir avec le boulot d'avant. [passage anonymisé] Même pas, même pas, même pas, ça n'avance pas plus.
Conseiller
OK, [passage anonymisé]
Appelant
Oui, oui, oui, oui, [passage anonymisé] pas de salon, je reste sur place, [passage anonymisé]
Conseiller
OK, et à ce moment-là, [passage anonymisé]
Appelant
C'est bien, oui, oui, ça me va, OK.
Conseiller
Eh bien, si ça vous va, [passage anonymisé] comme ça vous aurez un devis, et après on fait un point ensemble pour pour ajuster le tir pour le deuxième et le troisième s'il y a besoin de comparer.
Appelant
D'accord, OK, très bien, merci beaucoup, à bientôt alors,
Conseiller
Allez, on fait comme ça. Très bien, bonne journée.
Appelant
au revoir monsieur, merci, bonne journée.
À la carte

Bilan en retard

La révision de l’exercice convenu et la préparation des comptes annuels lorsque les éléments nécessaires sont réunis.

Choisir cette prestation →

Pour aller plus loin

Cas pratique

Mon bilan a été validé, où est la preuve du dépôt ?

Le dirigeant a validé un bilan. Il lui manque à la fois la preuve de son dépôt et de la visibilité sur les exercices suivants.

Lire le cas →Cas pratique

Une SCI doit reconstituer plusieurs exercices avant une vente

La question porte sur les apports des associés et les pièces à retrouver. Une ligne de banque ne suffit pas toujours à expliquer à quoi correspond un mouvement.

Lire le cas →

Guides associés