Point Reprise
Bilans et clôture

Un bilan ancien demandé par la banque

La banque demande un exercice précis, mais plusieurs versions des comptes circulent. Pour établir le point de départ, choisissez une période bien délimitée et prenez comme repère l’exercice et le type de document demandés.

Deux personnes échangent autour d’un dossier au cabinet.

Par où commencer

  1. Comparer le document demandé avec la période et le statut de chaque version retrouvée.
  2. Établir deux colonnes dans le suivi. Y séparer les opérations expliquées et celles qui demandent encore une pièce.
  3. Faire examiner les projets de bilan qui ressemblent à des comptes définitifs avant de considérer le dossier comme complet.

Un exemple pour ouvrir le dossier

Un dossier de crédit peut demander un bilan signé, des comptes complets ou une situation récente. Récupérez les termes exacts de la demande pour éviter de préparer la mauvaise pièce. Commencez sur un mouvement identifiable avant d’étendre la recherche à tout l’exercice.

Le contrôle à conserver

Indiquez pour chaque document l’exercice, la version, son statut et le destinataire prévu. Annotez la pièce témoin et la ligne du suivi correspondante. Vous pourrez reproduire ce contrôle sur un second mois pour voir si la difficulté se répète.

Ce qui fait varier le travail

Pour décrire le volume à reprendre, relevez les exercices réclamés, les versions déjà disponibles et les documents à établir pour le financement. Ajoutez un exemple de ligne expliquée et un exemple encore bloqué. Ces deux exemples aident à distinguer une recherche ponctuelle d’un traitement à répéter.

Un point de comparaison tiré des appels

Le dirigeant a effectué des paiements et attend toujours le bilan qui permettrait d’examiner son dossier. Ce cas documente la demande formulée pendant l’appel. La fiche ci-dessus propose une méthode que vous pouvez appliquer à votre propre dossier.

Que doit montrer ce premier diagnostic ?

Le résultat attendu est un inventaire des documents disponibles et de leur état de validation. Il permet de délimiter les travaux utiles avant de demander un devis.

Échange du cabinet en lien avec cette situation

Cas associé : Je verse des acomptes mais je n’ai pas le bilan. Cette fiche propose une méthode de travail qui peut dépasser les faits décrits dans l’appel.

Transcription anonymisée. Les passages contenant des informations identifiantes sont masqués. Les propos rapportés décrivent le dossier au moment de l’appel.

Lire la transcription de l’appel · 84 prises de parole
Appelant
Allô?
Conseiller
Oui, bonjour, [passage anonymisé]
Appelant
Oui, c'est possible.
Conseiller
Parfait, [passage anonymisé] Donc racontez-moi, qu'est-ce qui fait que vous cherchez à changer d'expert-comptable?
Appelant
Parce que le mien en ce moment, je sais pas, c'est que ça joue pas quoi. [passage anonymisé] ça répond pas, on appelle et j'appelle, enfin bref, c'est pas— donc voilà, à un moment donné— Oui, clairement.
Conseiller
OK, manque de réactivité. Est-ce que vous avez du retard sur vos déclarations de TVA et bilans?
Appelant
Oui, oui, oui, oui, clairement, oui, clairement. Et ce qui est embêtant, [passage anonymisé] dans leur boîte et du coup même quand j'appelle les impôts sur [nom anonymisé],
Conseiller
D'accord.
Appelant
il faut que je passe par eux. Enfin bref, franchement c'est pas simple pour moi, c'est pas agile. [passage anonymisé] ça voilà.
Conseiller
Ouais, d'accord, donc là c'est effectivement, ça prend du retard. OK.
Appelant
Ouais, non, c'est très compliqué, j'ai du retard. C'est vrai qu'il y avait des choses que je devais justifier Pardon, excusez-moi. Sur mon compte
Conseiller
Oui.
Appelant
pour établir le bilan, j'ai pas eu le temps de le faire, c'est vrai, [passage anonymisé] quoi. Donc là je suis juste en train de, je paye les impôts, enfin je paye les impôts juste en avance, [passage anonymisé] Vous voyez ce que je veux dire? Je me dis bon Je les reverse pas.
Conseiller
Ah oui, effectivement, ça devient un peu urgent, quoi. Ouais, complètement.
Appelant
Ouais, ouais, je les reverse quand même parce que bon, on va quand même dire que je fais ma part, même si après,
Appelant
une fois que j'aurai le bilan, ils font un calcul et ils se rendent compte que j'ai trop ou pas assez versé. [passage anonymisé] c'est quelque chose de fait. [passage anonymisé] j'ai pas de bilan, quoi. [passage anonymisé] je vais prendre un [nom anonymisé], on me demande des bilans, ben j'ai pas. J'en ai eu qu'un? Non, [passage anonymisé] de bilans, [passage anonymisé] rien quoi. Je
Conseiller
Ouais, OK.
Conseiller
Bon, effectivement, donc là, c'est assez urgent. Je note le besoin. Vous êtes dans quel secteur d'activité exactement? D'accord.
Appelant
[passage anonymisé] donc je suis à mon compte, je suis seule, enfin je suis dirigeante et seule à mon compte. Et quoi d'autre?
Conseiller
C'est plus une activité,
Appelant
Je suis en SASU.
Conseiller
d'accord, ça se juge, c'est une activité de [nom anonymisé] du coup, j'imagine.
Appelant
Oui, tout à fait, [passage anonymisé]
Conseiller
OK, [passage anonymisé] d'accord.
Appelant
[passage anonymisé] pas à l'IS. Qu'est-ce que je peux vous dire d'autre?
Conseiller
OK, ça se juge à l'IR. Votre clôture comptable, [passage anonymisé] c'est classique.
Appelant
C'est ça, tout à fait.
Conseiller
[passage anonymisé] peut-être pour m'aider, moi, à bien vous orienter en termes de volume de chiffre d'affaires annuel et de nombre de factures mensuelles? Vous avez une idée, grosso modo? D'accord.
Appelant
Mon temps, on va dire, [passage anonymisé] Donc chiffre d'affaires, on va dire par mois par client, je suis à— quand je travaille, [passage anonymisé] je crois. Est-ce que j'ai calculé? Voilà, voilà,
Conseiller
Je ferai les maths, vous embêtez pas. [passage anonymisé] je vais m'en sortir.
Appelant
exactement.
Conseiller
Très bien, OK. Donc pour le chiffre d'affaires, c'est bon. [passage anonymisé] vous m'avez dit, donc en termes de factures, c'est pas énorme.
Appelant
Oui, en ce moment, je n'ai pas souvent de clients. [passage anonymisé] j'ai démarré en fait avec un client, forcément, et après, au fur et à mesure que j'ai maîtrisé l'activité,
Conseiller
D'accord, oui, oui.
Appelant
[passage anonymisé] ouais, [passage anonymisé]
Conseiller
OK, ouais, d'accord, OK, très clair. Vous êtes basé où géographiquement?
Appelant
[passage anonymisé]
Conseiller
OK, [passage anonymisé] Pourtant, pour vous, c'est important que le cabinet d'experts-comptables soit dans le [nom anonymisé] ou c'est pas du tout un sujet tant que la personne est réactive et disponible?
Appelant
Non, non, c'est nul. Non, c'est nul.
Conseiller
OK, c'est pas du tout un sujet, distanciel, c'est noté, très clair. En termes de budget, j'imagine que sur, ça fait quoi, [passage anonymisé] Ouais, OK. Ouais, d'accord, OK.
Appelant
[passage anonymisé] c'est tout à fait ça, [passage anonymisé] je n'avais pas de clients comme je vous expliquais. [passage anonymisé] Et voilà, ça dépend des missions, ça dépend de l'opportunité qu'on a.
Conseiller
Ouais, bien sûr. Leur prime, honnêtement, leur prime me choque pas. Par contre, effectivement, s'il y a pas de service derrière, bon, clairement, c'est beaucoup trop cher s'il y a pas de service, quoi.
Appelant
Ouais, je crois qu'ils ont, enfin voilà, [passage anonymisé] j'ai pas de retour, enfin c'est un peu compliqué. C'est vrai que je pense qu'ils en ont eu un peu marre parce que je vous avoue que je suis un peu, enfin je suis pas organisée, donc c'est pour ça en fait qu'on prend un comptable en général.
Conseiller
Bien sûr, bien sûr.
Appelant
Voilà, donc c'est vrai qu'ils m'ont envoyé, [passage anonymisé] Enfin, j'ai eu un [nom anonymisé] sur mon compte, j'ai dû appeler les impôts et les impôts, [passage anonymisé] Enfin, c'est n'importe quoi. Je paie quelqu'un et c'est à moi de faire leur boulot, quoi. Donc non, non, non, ça ne va pas le faire.
Conseiller
Effectivement, c'est un peu la spirale infernale du retard, quoi. Ouais, donc effectivement, il est temps de changer, il est temps de changer complètement.
Appelant
Ouais, [passage anonymisé] c'était les [nombre anonymisé] premières années, [passage anonymisé] ça passe juste sur mon compte. Sinon j'ai aucune interaction avec eux quoi.
Conseiller
Ouais,
Appelant
Enfin, ah non non
Conseiller
si effectivement, si vous avez le stagiaire en plus derrière et pas de réponse, bon, c'est, ça vaut pas le coup de payer autant, ça c'est évident.
Appelant
non, voilà.
Conseiller
[passage anonymisé] j'ai bien compris le besoin. [passage anonymisé] donc ça je calculerai le chiffre d'affaires en fonction. Le problème là actuellement c'est manque de réactivité, retard et globalement il n'y a pas de service en face quoi.
Appelant
Ouais, parce que j'ai cru comprendre que vous pouvez faire un récap des, des, je sais pas si c'est vous parce que j'en ai appelé plusieurs. [passage anonymisé] le rattraper des bilans, enfin faire des choses comme ça.
Conseiller
Complètement, c'est possible, on peut faire le rattrapage du bilan. Tout à fait possible. Est-ce que je l'inclus dans le périmètre rattrapage des bilans ou pas?
Appelant
Est-ce que j'ai pas compris? Est-ce que—
Conseiller
Est-ce que je l'inclus dans le périmètre de la recherche? Donc on cherche des cabinets qui peuvent faire le rattrapage de bilans.
Appelant
ah oui, oui, clairement, bah oui, parce que ça fait— j'ai [nombre anonymisé] bilans que j'ai pas, j'ai [nombre anonymisé] bilans que j'ai pas.
Conseiller
Donc il faudrait rattraper [nombre anonymisé], [nombre anonymisé] et faire la tenue comptable en suivant. OK.
Appelant
Exact, [passage anonymisé] et bien celui en cours quoi.
Conseiller
Celui en cours, OK.
Appelant
Moi je vais essayer dans la mesure du possible de mettre à jour ce que j'ai sur mon compte. C'est vrai qu'en termes de [nom anonymisé], je n'étais pas top, ça c'est vrai.
Appelant
[passage anonymisé] à un moment donné, [passage anonymisé] Donc s'il n'y a pas ça, moi je ne sais pas quoi faire, je suis en roue libre en fait. Je suis en roue libre.
Conseiller
Complètement,
Conseiller
complètement. Surtout qu'en plus c'est une tenue comptable qui est très simple, je veux dire, c'est d'être en Enfin, je veux dire, il n'y a rien de compliqué complètement.
Appelant
Ah oui? Ah bon. Et vous, vous êtes à combien par mois?
Conseiller
Bon, [passage anonymisé] ce que je vous propose,
Appelant
Oui,
Conseiller
alors ce que je vous propose justement, c'est de vous mettre, [passage anonymisé]
Appelant
oui. [passage anonymisé] Oui, s'il vous plaît.
Conseiller
[passage anonymisé] c'est bon?
Appelant
Non, [passage anonymisé] c'est-à-dire
Conseiller
[passage anonymisé]
Appelant
[passage anonymisé] entre, [passage anonymisé] Voilà,
Conseiller
OK, [passage anonymisé] Ce que je vous propose, c'est que je vais prendre un
Appelant
voilà.
Conseiller
[passage anonymisé] donc on travaille avec plus de [nombre anonymisé] cabinets, qui correspond à ce qu'on vient de se dire exactement. Comme ça, vous n'aurez pas besoin de refaire la partie éducation et présentation du projet. Comme ça, vous aurez un premier devis du tarif et voir un peu la personne, si ça va niveau feeling et niveau réactivité, etc. Et ce que je vous propose, c'est directement après, soit en suivant, [passage anonymisé] vous m'avez dit, [passage anonymisé] Comme ça, vous aurez [nombre anonymisé] devis. Et en fonction, après, [passage anonymisé] Vous me dites, [passage anonymisé] bon, ça c'est vraiment, [passage anonymisé] Et en fonction, je vous propose un troisième cabinet qui sera moins cher. Enfin, on peut ajuster un peu le tir au fur et à mesure.
Appelant
D'accord, parfait. Dites-le-lui alors, très bien.
Conseiller
Eh bien parfait, [passage anonymisé]
Appelant
Ah oui, j'avais une autre question. Oui, il me dira, il me dira, vous embêtez pas.
Conseiller
OK, très bien, [passage anonymisé]
Appelant
[passage anonymisé]
Conseiller
OK, parfait, eh bien c'est super, [passage anonymisé] Alors
Appelant
Merci, [passage anonymisé] au revoir.
Conseiller
[passage anonymisé] bonne journée, au revoir.
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