Bilans et clôture

Un bilan ancien demandé par la banque — retrouver les pièces manquantes

La banque demande un exercice précis, mais plusieurs versions des comptes circulent. Si une pièce manque, notez précisément ce que son absence empêche de vérifier. Une date ou un montant isolé ne permet pas toujours de relier deux opérations.

Deux professionnels examinent ensemble des documents comptables.

Par où commencer

Demander au précédent cabinet la version finale identifiée.
Utiliser en premier les documents disponibles dans ces deux ensembles (comptes disponibles, balance de la période) pour cibler la demande de pièces.
Inscrire la période couverte par chaque duplicata, son origine et les lignes qu’il permet de rapprocher.

Choisir le bon duplicata

Un dossier de crédit peut demander un bilan signé, des comptes complets ou une situation récente. Récupérez les termes exacts de la demande pour éviter de préparer la mauvaise pièce. La recherche doit aboutir à une pièce qui permet d’identifier l’opération. Une seconde copie du même justificatif ne résout pas forcément le point ouvert.

Vérifier ce que la pièce retrouvée prouve

Indiquez pour chaque document l’exercice, la version, son statut et le destinataire prévu. Notez dans votre inventaire ce que le document confirme, la période couverte et ce qui reste impossible à établir. Conservez le nom de l’interlocuteur habilité à fournir la pièce suivante.

Préparer la recherche avec le cabinet

Pour répartir les relances, détaillez les exercices réclamés, les versions déjà disponibles et les documents à établir pour le financement. Séparez les documents demandés mais pas encore reçus de ceux dont le détenteur est inconnu. Le cabinet pourra préciser qui poursuit chaque recherche.

Un point de comparaison tiré des appels

Le dirigeant a effectué des paiements et attend toujours le bilan qui permettrait d’examiner son dossier. Ce cas documente la demande formulée pendant l’appel. La fiche ci-dessus propose une méthode que vous pouvez appliquer à votre propre dossier.

Comment avancer quand une pièce reste introuvable ?

Conservez la demande et la réponse reçue. Indiquez au cabinet les rapprochements possibles à partir des pièces disponibles, en précisant quelle pièce permettrait de vérifier l’exercice et le type de document demandés.

Échange du cabinet en lien avec cette situation

Cas associé : Je verse des acomptes mais je n’ai pas le bilan. Cette fiche propose une méthode de travail qui peut dépasser les faits décrits dans l’appel.

Transcription anonymisée. Les passages contenant des informations identifiantes sont masqués. Les propos rapportés décrivent le dossier au moment de l’appel.

Lire la transcription de l’appel · 84 prises de parole

Appelant: Allô?
Conseiller: Oui, bonjour, [passage anonymisé]
Appelant: Oui, c'est possible.
Conseiller: Parfait, [passage anonymisé] Donc racontez-moi, qu'est-ce qui fait que vous cherchez à changer d'expert-comptable?
Appelant: Parce que le mien en ce moment, je sais pas, c'est que ça joue pas quoi. [passage anonymisé] ça répond pas, on appelle et j'appelle, enfin bref, c'est pas— donc voilà, à un moment donné— Oui, clairement.
Conseiller: OK, manque de réactivité. Est-ce que vous avez du retard sur vos déclarations de TVA et bilans?
Appelant: Oui, oui, oui, oui, clairement, oui, clairement. Et ce qui est embêtant, [passage anonymisé] dans leur boîte et du coup même quand j'appelle les impôts sur [nom anonymisé],
Conseiller: D'accord.
Appelant: il faut que je passe par eux. Enfin bref, franchement c'est pas simple pour moi, c'est pas agile. [passage anonymisé] ça voilà.
Conseiller: Ouais, d'accord, donc là c'est effectivement, ça prend du retard. OK.
Appelant: Ouais, non, c'est très compliqué, j'ai du retard. C'est vrai qu'il y avait des choses que je devais justifier Pardon, excusez-moi. Sur mon compte
Conseiller: Oui.
Appelant: pour établir le bilan, j'ai pas eu le temps de le faire, c'est vrai, [passage anonymisé] quoi. Donc là je suis juste en train de, je paye les impôts, enfin je paye les impôts juste en avance, [passage anonymisé] Vous voyez ce que je veux dire? Je me dis bon Je les reverse pas.
Conseiller: Ah oui, effectivement, ça devient un peu urgent, quoi. Ouais, complètement.
Appelant: Ouais, ouais, je les reverse quand même parce que bon, on va quand même dire que je fais ma part, même si après,
Appelant: une fois que j'aurai le bilan, ils font un calcul et ils se rendent compte que j'ai trop ou pas assez versé. [passage anonymisé] c'est quelque chose de fait. [passage anonymisé] j'ai pas de bilan, quoi. [passage anonymisé] je vais prendre un [nom anonymisé], on me demande des bilans, ben j'ai pas. J'en ai eu qu'un? Non, [passage anonymisé] de bilans, [passage anonymisé] rien quoi. Je
Conseiller: Ouais, OK.
Conseiller: Bon, effectivement, donc là, c'est assez urgent. Je note le besoin. Vous êtes dans quel secteur d'activité exactement? D'accord.
Appelant: [passage anonymisé] donc je suis à mon compte, je suis seule, enfin je suis dirigeante et seule à mon compte. Et quoi d'autre?
Conseiller: C'est plus une activité,
Appelant: Je suis en SASU.
Conseiller: d'accord, ça se juge, c'est une activité de [nom anonymisé] du coup, j'imagine.
Appelant: Oui, tout à fait, [passage anonymisé]
Conseiller: OK, [passage anonymisé] d'accord.
Appelant: [passage anonymisé] pas à l'IS. Qu'est-ce que je peux vous dire d'autre?
Conseiller: OK, ça se juge à l'IR. Votre clôture comptable, [passage anonymisé] c'est classique.
Appelant: C'est ça, tout à fait.
Conseiller: [passage anonymisé] peut-être pour m'aider, moi, à bien vous orienter en termes de volume de chiffre d'affaires annuel et de nombre de factures mensuelles? Vous avez une idée, grosso modo? D'accord.
Appelant: Mon temps, on va dire, [passage anonymisé] Donc chiffre d'affaires, on va dire par mois par client, je suis à— quand je travaille, [passage anonymisé] je crois. Est-ce que j'ai calculé? Voilà, voilà,
Conseiller: Je ferai les maths, vous embêtez pas. [passage anonymisé] je vais m'en sortir.
Appelant: exactement.
Conseiller: Très bien, OK. Donc pour le chiffre d'affaires, c'est bon. [passage anonymisé] vous m'avez dit, donc en termes de factures, c'est pas énorme.
Appelant: Oui, en ce moment, je n'ai pas souvent de clients. [passage anonymisé] j'ai démarré en fait avec un client, forcément, et après, au fur et à mesure que j'ai maîtrisé l'activité,
Conseiller: D'accord, oui, oui.
Appelant: [passage anonymisé] ouais, [passage anonymisé]
Conseiller: OK, ouais, d'accord, OK, très clair. Vous êtes basé où géographiquement?
Appelant: [passage anonymisé]
Conseiller: OK, [passage anonymisé] Pourtant, pour vous, c'est important que le cabinet d'experts-comptables soit dans le [nom anonymisé] ou c'est pas du tout un sujet tant que la personne est réactive et disponible?
Appelant: Non, non, c'est nul. Non, c'est nul.
Conseiller: OK, c'est pas du tout un sujet, distanciel, c'est noté, très clair. En termes de budget, j'imagine que sur, ça fait quoi, [passage anonymisé] Ouais, OK. Ouais, d'accord, OK.
Appelant: [passage anonymisé] c'est tout à fait ça, [passage anonymisé] je n'avais pas de clients comme je vous expliquais. [passage anonymisé] Et voilà, ça dépend des missions, ça dépend de l'opportunité qu'on a.
Conseiller: Ouais, bien sûr. Leur prime, honnêtement, leur prime me choque pas. Par contre, effectivement, s'il y a pas de service derrière, bon, clairement, c'est beaucoup trop cher s'il y a pas de service, quoi.
Appelant: Ouais, je crois qu'ils ont, enfin voilà, [passage anonymisé] j'ai pas de retour, enfin c'est un peu compliqué. C'est vrai que je pense qu'ils en ont eu un peu marre parce que je vous avoue que je suis un peu, enfin je suis pas organisée, donc c'est pour ça en fait qu'on prend un comptable en général.
Conseiller: Bien sûr, bien sûr.
Appelant: Voilà, donc c'est vrai qu'ils m'ont envoyé, [passage anonymisé] Enfin, j'ai eu un [nom anonymisé] sur mon compte, j'ai dû appeler les impôts et les impôts, [passage anonymisé] Enfin, c'est n'importe quoi. Je paie quelqu'un et c'est à moi de faire leur boulot, quoi. Donc non, non, non, ça ne va pas le faire.
Conseiller: Effectivement, c'est un peu la spirale infernale du retard, quoi. Ouais, donc effectivement, il est temps de changer, il est temps de changer complètement.
Appelant: Ouais, [passage anonymisé] c'était les [nombre anonymisé] premières années, [passage anonymisé] ça passe juste sur mon compte. Sinon j'ai aucune interaction avec eux quoi.
Conseiller: Ouais,
Appelant: Enfin, ah non non
Conseiller: si effectivement, si vous avez le stagiaire en plus derrière et pas de réponse, bon, c'est, ça vaut pas le coup de payer autant, ça c'est évident.
Appelant: non, voilà.
Conseiller: [passage anonymisé] j'ai bien compris le besoin. [passage anonymisé] donc ça je calculerai le chiffre d'affaires en fonction. Le problème là actuellement c'est manque de réactivité, retard et globalement il n'y a pas de service en face quoi.
Appelant: Ouais, parce que j'ai cru comprendre que vous pouvez faire un récap des, des, je sais pas si c'est vous parce que j'en ai appelé plusieurs. [passage anonymisé] le rattraper des bilans, enfin faire des choses comme ça.
Conseiller: Complètement, c'est possible, on peut faire le rattrapage du bilan. Tout à fait possible. Est-ce que je l'inclus dans le périmètre rattrapage des bilans ou pas?
Appelant: Est-ce que j'ai pas compris? Est-ce que—
Conseiller: Est-ce que je l'inclus dans le périmètre de la recherche? Donc on cherche des cabinets qui peuvent faire le rattrapage de bilans.
Appelant: ah oui, oui, clairement, bah oui, parce que ça fait— j'ai [nombre anonymisé] bilans que j'ai pas, j'ai [nombre anonymisé] bilans que j'ai pas.
Conseiller: Donc il faudrait rattraper [nombre anonymisé], [nombre anonymisé] et faire la tenue comptable en suivant. OK.
Appelant: Exact, [passage anonymisé] et bien celui en cours quoi.
Conseiller: Celui en cours, OK.
Appelant: Moi je vais essayer dans la mesure du possible de mettre à jour ce que j'ai sur mon compte. C'est vrai qu'en termes de [nom anonymisé], je n'étais pas top, ça c'est vrai.
Appelant: [passage anonymisé] à un moment donné, [passage anonymisé] Donc s'il n'y a pas ça, moi je ne sais pas quoi faire, je suis en roue libre en fait. Je suis en roue libre.
Conseiller: Complètement,
Conseiller: complètement. Surtout qu'en plus c'est une tenue comptable qui est très simple, je veux dire, c'est d'être en Enfin, je veux dire, il n'y a rien de compliqué complètement.
Appelant: Ah oui? Ah bon. Et vous, vous êtes à combien par mois?
Conseiller: Bon, [passage anonymisé] ce que je vous propose,
Appelant: Oui,
Conseiller: alors ce que je vous propose justement, c'est de vous mettre, [passage anonymisé]
Appelant: oui. [passage anonymisé] Oui, s'il vous plaît.
Conseiller: [passage anonymisé] c'est bon?
Appelant: Non, [passage anonymisé] c'est-à-dire
Conseiller: [passage anonymisé]
Appelant: [passage anonymisé] entre, [passage anonymisé] Voilà,
Conseiller: OK, [passage anonymisé] Ce que je vous propose, c'est que je vais prendre un
Appelant: voilà.
Conseiller: [passage anonymisé] donc on travaille avec plus de [nombre anonymisé] cabinets, qui correspond à ce qu'on vient de se dire exactement. Comme ça, vous n'aurez pas besoin de refaire la partie éducation et présentation du projet. Comme ça, vous aurez un premier devis du tarif et voir un peu la personne, si ça va niveau feeling et niveau réactivité, etc. Et ce que je vous propose, c'est directement après, soit en suivant, [passage anonymisé] vous m'avez dit, [passage anonymisé] Comme ça, vous aurez [nombre anonymisé] devis. Et en fonction, après, [passage anonymisé] Vous me dites, [passage anonymisé] bon, ça c'est vraiment, [passage anonymisé] Et en fonction, je vous propose un troisième cabinet qui sera moins cher. Enfin, on peut ajuster un peu le tir au fur et à mesure.
Appelant: D'accord, parfait. Dites-le-lui alors, très bien.
Conseiller: Eh bien parfait, [passage anonymisé]
Appelant: Ah oui, j'avais une autre question. Oui, il me dira, il me dira, vous embêtez pas.
Conseiller: OK, très bien, [passage anonymisé]
Appelant: [passage anonymisé]
Conseiller: OK, parfait, eh bien c'est super, [passage anonymisé] Alors
Appelant: Merci, [passage anonymisé] au revoir.
Conseiller: [passage anonymisé] bonne journée, au revoir.

À la carte

Bilan en retard

La révision de l’exercice convenu et la préparation des comptes annuels lorsque les éléments nécessaires sont réunis.

Choisir cette prestation →

Pour aller plus loin

Cas pratique

Mon bilan a été validé, où est la preuve du dépôt ?

Le dirigeant a validé un bilan. Il lui manque à la fois la preuve de son dépôt et de la visibilité sur les exercices suivants.

Lire le cas →Cas pratique

Une SCI doit reconstituer plusieurs exercices avant une vente

La question porte sur les apports des associés et les pièces à retrouver. Une ligne de banque ne suffit pas toujours à expliquer à quoi correspond un mouvement.

Lire le cas →