Bilans et clôture

Des immobilisations sorties figurent encore dans les livres — reprendre plusieurs exercices

Un véhicule vendu apparaît encore dans la liste des biens utilisés. Quand le problème traverse plusieurs exercices, un total global masque les opérations qui passent d’une année à l’autre.

Deux professionnels examinent ensemble des documents comptables.

Par où commencer

Découper les données par exercice et noter pour chacun la première et la dernière pièce disponibles.
Suivre l’identifiant du bien dans le registre de part et d’autre de la date de clôture. Relier chaque bien cédé à sa fiche et à sa preuve de sortie.
Documenter les biens remplacés mais toujours présents dans le registre dans un suivi commun lorsque plusieurs années sont concernées.

Suivre le même élément d’une année à l’autre

Deux équipements de même modèle peuvent figurer dans le registre. Un numéro de série ou une référence d’achat aide à désigner le bien réellement cédé. À la frontière entre deux exercices, gardez le même identifiant sur les deux lignes concernées. Vous rendrez visible une continuité que deux tableaux indépendants pourraient masquer.

Faire un contrôle de passage

Pour chaque sortie documentée, associez la fiche du bien, la pièce d’origine et le document de cession ou de mise au rebut. Relevez la dernière situation documentée avant la clôture et la première situation documentée après. Si un solde reste incertain, notez quelles opérations de l’année suivante en dépendent.

Comparer les volumes par exercice

Présentez pour chaque année les biens sortis, les registres disponibles et les immobilisations dépourvues de référence individuelle. Signalez les recherches effectuées une seule fois pour plusieurs périodes et les contrôles qui sont à répéter chaque année. Cette distinction permet de lire les différentes lignes du devis.

Un point de comparaison tiré des appels

Un projet existe déjà. La reprise porte d’abord sur les réserves ou contrôles encore ouverts avant la remise des comptes définitifs. Ce cas documente la demande formulée pendant l’appel. La fiche ci-dessus propose une méthode que vous pouvez appliquer à votre propre dossier.

Comment éviter de traiter deux fois la même opération ?

Donnez une référence stable à chaque opération qui traverse une clôture. Indiquez dans quel exercice elle apparaît, où elle se dénoue et quelle pièce confirme ce lien. Le point d’arrivée du travail est une liste des mouvements de biens à soumettre à révision.

Échange du cabinet en lien avec cette situation

Cas associé : J’ai un projet de bilan, comment savoir ce qui bloque la version finale ?. Cette fiche propose une méthode de travail qui peut dépasser les faits décrits dans l’appel.

Transcription anonymisée. Les passages contenant des informations identifiantes sont masqués. Les propos rapportés décrivent le dossier au moment de l’appel.

Lire la transcription de l’appel · 67 prises de parole

Appelant: Oui, allô?
Conseiller: Oui, [passage anonymisé] Oui, [passage anonymisé]
Appelant: Oui, oui, oui, effectivement,
Appelant: je suis intéressé parce que j'ai un comptable qui répond à rien et j'ai toujours pas mon bilan. Bon, j'ai quand même le projet de bilan, donc c'est déjà une chose, [passage anonymisé] il est toujours pas signé, rien. [passage anonymisé] c'est insupportable. J'appelle, [passage anonymisé] Je sais pas comment m'en sortir.
Conseiller: D'accord,
Conseiller: donc vous avez pas de réactivité, des retards sur les déclarations et sur le bilan. OK.
Appelant: Ah ben, des déclarations, il les fait même pas. Les comptes étaient même pas déposés au greffe depuis [nombre anonymisé].
Conseiller: Ah oui, d'accord,
Appelant: Ouais, non, non, j'ai eu plein de problèmes.
Conseiller: OK. [passage anonymisé]
Appelant: Non, non, non, [passage anonymisé] c'est un cabinet comptable qui est plus ou moins une association qui est dans le [nom anonymisé], [passage anonymisé] Bon, moi j'ai [nombre anonymisé] sociétés, [passage anonymisé] Donc ces deux structures ne font pas un chiffre d'affaires énorme, [passage anonymisé]
Appelant: [passage anonymisé] que voulez-vous, si j'ai même pas mes bilans, comment je peux faire des demandes d'emprunt?
Conseiller: Oui,
Conseiller: complètement, effectivement.
Appelant: Là j'avais un prêt en cours, j'aurais besoin d'un prévisionnel, machin, bon bref, je vais même pas pouvoir le faire.
Conseiller: Surtout si en plus on paye un service tous les mois, c'est pour avoir un service derrière, ça c'est sûr, j'entends complètement. Donc vous m'avez dit [nombre anonymisé] sociétés, [passage anonymisé]
Appelant: Voilà, [passage anonymisé] qui est quand même assez facile.
Conseiller: OK. Ah bah c'est clairement, c'est le logiciel du moment, tous les comptables s'y mettent.
Appelant: Ben oui, alors bon bref, et j'ai une [nom anonymisé] commerciale qui est sur [nom anonymisé], [passage anonymisé] donc je désespère en ce moment de tout.
Conseiller: OK. Rien? [passage anonymisé] ne serait-ce que pour se renseigner et après voilà, voir s'il y a une décision à prendre ou pas.
Appelant: Donc, ben
Conseiller: Clairement, on peut faire un peu un premier chiffrage. Donc [nombre anonymisé] sociétés, OK. En termes de chiffre d'affaires, [passage anonymisé]
Appelant: oui, [passage anonymisé] voilà, [passage anonymisé] tellement arrêté de choses et puis moi je vieillis, j'en ai marre, donc, et tous ces trucs-là m'agacent. Franchement, ce n'est pas normal.
Conseiller: OK, c'est pour ça, c'est bien de pouvoir avoir du [nom anonymisé] et un truc plus réactif. Effectivement, ça peut
Appelant: Ah oui, ce serait pas mal.
Conseiller: avoir du bon. OK, votre clôture comptable, [passage anonymisé]
Appelant: Pour les deux, pour les deux. [passage anonymisé] parce qu'avant j'avais même trois structures et j'avais trois dates différentes, c'était à devenir fou.
Conseiller: OK. [passage anonymisé]
Appelant: Oui, voilà, je suis à [nom anonymisé] pour l'activité générale. Après, [passage anonymisé]
Conseiller: OK, d'accord. [passage anonymisé] ou c'est pas du tout un sujet tant qu'ils sont réactifs, [passage anonymisé]
Appelant: Non, c'était exactement, c'est pas un sujet si attractif. J'ai eu un cabinet comptable à [nom anonymisé] pendant un an, bon bah c'était bien au départ, puis après plus du tout. Donc j'ai dit il faut absolument que je retrouve quelqu'un qui soit dans le coin, et depuis je suis avec le comptable errant, [passage anonymisé] c'est sans fin. Avant j'étais pendant, [passage anonymisé]
Conseiller: D'accord,
Appelant: [passage anonymisé]
Conseiller: ouais, d'accord, ok, juste avant la— ok,
Appelant: Et puis oui, [passage anonymisé] j'ai eu des gros soucis. Et puis après, depuis, c'est l'errance totale parce que je ne faisais que de la vente aux particuliers. [passage anonymisé] c'est pas la peine quoi. J'ai perdu beaucoup, beaucoup. [passage anonymisé] n'existent plus. Celles qui ont été faites, ce n'est plus la même chose. [passage anonymisé] donc j'ai tout à refaire. C'est pour ça que je ne fais pas un gros chiffre, [passage anonymisé] est-ce que j'ai besoin d'en faire un gros? Je ne sais même plus, vous voyez.
Conseiller: donc c'est pour ça que ça vaut le coup d'essayer de réduire un peu les coûts côté expert-comptable aussi, parce que c'est quand même un gros pôle de dépenses fixes. Ouais, complètement,
Appelant: C'est un gros pôle, surtout si ça ne sert à rien et quand on a besoin pour faire un [nom anonymisé], là je devais en faire un, j'ai des nouvelles de personnes,
Conseiller: ben c'est ça, ouais, complètement.
Appelant: j'ai l'impression vraiment de— bon, [passage anonymisé] je dois racheter avant la fin de l'année, je n'ai même pas de bilan, alors qu'est-ce que vous voulez que je fasse? Je peux aller voir ou demander.
Conseiller: Ouais, ça c'est effectivement, et en plus c'est bloquant pour l'opérationnel, donc là effectivement c'est urgent d'agir,
Appelant: [passage anonymisé]
Conseiller: c'est très clair. OK, et en plus il n'y a pas de service, [passage anonymisé]
Appelant: Oui, c'est ça, c'est ça, c'est quand même assez costaud, donc ça sert à rien, ça sert à rien, au contraire c'est assis à la patte. Là moi j'arrête de payer, de toute façon j'ai pas le service, donc c'est bon quoi.
Conseiller: [passage anonymisé] moi j'ai bien compris le besoin, donc [nombre anonymisé] sociétés, [passage anonymisé] avec du [nom anonymisé] personnalisé, [passage anonymisé] Et en tarif, on reste sur la même chose, voire mettre un peu en concurrence.
Appelant: Oui.
Conseiller: Moi, ce que je peux vous proposer, [passage anonymisé]
Appelant: Oui. Oui.
Conseiller: Comme ça, moi, je sélectionne des experts avec qui je travaille déjà. On travaille avec [nombre anonymisé] cabinets.
Appelant: D'accord.
Conseiller: Par rapport à ce qu'on vient de se dire, comme ça, moi, je fais ma recherche. [passage anonymisé] vous avez [nombre anonymisé] devis, vous voyez un peu s'il y a du feeling avec eux ou pas. Et à la fin, [passage anonymisé] Vous me dites, bah, [passage anonymisé] c'est super, je travaille avec lui, [passage anonymisé] ça va pas du tout, [passage anonymisé] Comme ça, [passage anonymisé]
Appelant: Oui. Ben oui, avant j'avais un comptable qui avait un peu une vision. Donc moi je disais on va faire ça, on va faire ça. Il disait bon peut-être pas forcément là, [passage anonymisé] Après je connais même un banquier qui pourrait faire ceci. Enfin bon, des choses que là c'est même pas la peine. Si on fallait au zéro,
Conseiller: Ouais,
Appelant: donc... Vous pensez qu'il fallait au zéro, quoi.
Conseiller: du vrai accompagnement, du vrai [nom anonymisé], enfin vraiment du— ouais, je comprends bien.
Appelant: Oui, ben oui, un peu, bon. Enfin, [passage anonymisé] donc voilà, quoi, c'est quand même pas normal. Bon, bref.
Conseiller: Non, puis si en plus vous travaillez déjà avec [nom anonymisé], alors je sais que des fois, [passage anonymisé] parce qu'en fait, [passage anonymisé] vous travaillez déjà avec [nom anonymisé], en fait, il n'y a aucun souci pour trouver un expert-comptable qui tient la route.
Appelant: [passage anonymisé] Enfin vous voyez, [passage anonymisé] Et du coup ça m'a changé ma vie parce que c'était extrêmement lourd et ça m'obligeait à avoir une employée quasiment qui ne gérait que ça.
Conseiller: Et ouais, complètement.
Appelant: Donc là on est sur de l'intuitif, du rapide, numérisation, paf. Après bon il faut quand même vérifier, réaffecter, [passage anonymisé] Enfin bon ça n'a rien à voir avec le boulot d'avant. [passage anonymisé] Même pas, même pas, même pas, ça n'avance pas plus.
Conseiller: OK, [passage anonymisé]
Appelant: Oui, oui, oui, oui, [passage anonymisé] pas de salon, je reste sur place, [passage anonymisé]
Conseiller: OK, et à ce moment-là, [passage anonymisé]
Appelant: C'est bien, oui, oui, ça me va, OK.
Conseiller: Eh bien, si ça vous va, [passage anonymisé] comme ça vous aurez un devis, et après on fait un point ensemble pour pour ajuster le tir pour le deuxième et le troisième s'il y a besoin de comparer.
Appelant: D'accord, OK, très bien, merci beaucoup, à bientôt alors,
Conseiller: Allez, on fait comme ça. Très bien, bonne journée.
Appelant: au revoir monsieur, merci, bonne journée.

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