Par où commencer
- Identifier pour chaque mouvement son auteur, son objet et son remboursement éventuel.
- Établir deux colonnes dans le suivi. Y séparer les opérations expliquées et celles qui demandent encore une pièce.
- Faire examiner les transferts entre associés confondus avec des opérations de la société avant de considérer le dossier comme complet.
Un exemple pour ouvrir le dossier
Un virement d’associé et une facture de la société réglée personnellement peuvent tous deux participer à l’explication du solde. Le second mouvement peut être invisible sur le compte bancaire de la société. Commencez sur un mouvement identifiable avant d’étendre la recherche à tout l’exercice.
Le contrôle à conserver
Ouvrez un suivi par associé et conservez la preuve de la dépense ou de l’avance derrière chaque mouvement. Annotez la pièce témoin et la ligne du suivi correspondante. Vous pourrez reproduire ce contrôle sur un second mois pour voir si la difficulté se répète.
Ce qui fait varier le travail
Pour décrire le volume à reprendre, relevez les associés, les remboursements et les exercices sur lesquels les avances se sont accumulées. Ajoutez un exemple de ligne expliquée et un exemple encore bloqué. Ces deux exemples aident à distinguer une recherche ponctuelle d’un traitement à répéter.
Un point de comparaison tiré des appels
La question porte sur les apports des associés et les pièces à retrouver. Une ligne de banque ne suffit pas toujours à expliquer à quoi correspond un mouvement. Ce cas documente la demande formulée pendant l’appel. La fiche ci-dessus propose une méthode que vous pouvez appliquer à votre propre dossier.
Que doit montrer ce premier diagnostic ?
Le résultat attendu est un relevé des mouvements expliqués pour chaque associé. Il permet de délimiter les travaux utiles avant de demander un devis.